*ST康得(002450.CN)

*ST康得又被立案:涉嫌债券信息披露违法

时间:20-06-10 20:30    来源:一财网

*ST康得(002450)(002450.SZ)在股票和债券市场的违法行为正在被全面追责。上一张处罚决定书尚未落地,又一张立案调查通知书紧随而至。

6月10日晚间,*ST康得公告称,已经于6月9日收到证监会送达《调查通知书》,因涉嫌债券市场信息披露违法违规,证监会决定对公司、公司实际控制人钟玉、 公司董事纪福星、公司监事周桂芬立案调查。

二次立案

“两康”造假大案之一的ST康美(600518.SH)已于5月中旬被下发处罚及禁入决定书,公司被处以顶格罚款,同时,证监会将康美药业及相关人员涉嫌犯罪行为移送了司法机关。

*ST康得于2019年1月22日收到证监会《调查通知书》(编号:苏证 调字 2019003 号),因公司涉嫌信息披露违法违规,证监会决定对公司立案调查。

2019年7月,公司收到《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》。目前正式处罚决定书尚未下发。

2020年6月9日,公司再次收到证监会《调查通知书》(编号依次为:稽总调查字 200505 号、稽总调查字 200480 号、稽总调查字 200538 号、稽总调查字 200546 号),因涉嫌债券市场信息披露违法违规被立案调查。

据证监会前期调查,*ST康得在四个方面存在严重造假。

首先是在年度报告中虚增利润总额。2015年1月至2018年12月期间,*ST康得《2015年年度报告》虚增利润总额23.81亿 元,占年报披露利润总额的 144.65%;《2016年年度报告》虚增利润总额30.89亿元,占年报披露利润总额的134.19%;《2017年年度报告》虚增利润总额 39.74 亿元,占年报披露利润总额的136.47%;《2018年年度报告》虚增利润总额24.77 亿元,占年报披露利润总额的722.16%。

扣除虚增,公司2015年~2018年连续四年净利润实际为负。

第二,未在年度报告中披露控股股东非经营性占用资金的关联交易情况。*ST康得与康得集团发生的关联交易金额 2014 年为65.23 亿元,占最近一期经审计净资产的171.75%;2015年为58.37亿元,占最近一期经审计净资产的120.92%;2016年为76.72 亿元,占最近一期经审计净资产的83.26%;2017年 为171.50亿元,占最近一期经审计净资产的109.92%;2018年为159.31亿元,占最近一期经审计净资产的88.36%。

第三是未及时披露及未在年度报告中披露为控股股东提供关联担保的情况。

四是未在年度报告中如实披露募集资金使用情况。

扰乱债市

*ST 康得在2015年至2018年期间持续财务造假,在年报等公开信息中持续进行虚假信披。值得注意的是,这些信息不仅误导了A股市场的股票投资者,同样对债券市场的投资人造成极大误导。

前述期间,公司发行的债券持续被评为AA或AA+评级,评级上调的原因,正是基于“公司资本实力显著增强、经营规模和盈利能力有所提高、公司新业务有助于增强公司综合竞争力等新的有力因素”的假象。

而去年2月,公司直接自曝两只2018年4月发行的债券实质违约。

2018年4月20日,公司在银行间债券市场发行第一期超短期融资券(债券简称:18 *ST康得 SCP001,债券代码:011800757),发行金额10 亿元,期限270天, 票面利率 5.5%,到期日为2019年1月15日。截至2019年1月15日,公司未将足额本息兑付资金划付至银行间市场清算所股份有限公司,构成实质违约。

2018年4月26日,公司在银行间债券市场发行第二期超短期融资券(债券简称:18 *ST康得 SCP002,债券 代码:011800840),发行金额5亿元,期限270天,票面利率5.83%,到期日为2019年1月21日。由北京银行、建设银行担任主承销商。截至2019年1月21日,公司未将足额本息兑付资金划付至银行间市场清算所股份有限公司,构成实质违约。

可以预见,随着调查进一步深入, *ST康得及相关责任人所将受到的处罚,将远不止60万、90万那么简单。

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